Италия выявила незадекларированную прибыль в размере 1 млн евро от торговли биткоинами Ordinals

Итальянские следователи выявили незадекларированную прибыль в криптовалюте на сумму 1 млн евро, полученную в результате торговых операций с Bitcoin Ordinals, после анализа активности, связанной с изъятым кошельком Ledger. Компания Chainalysis подробно описала, как записи блокчейна и данные бирж помогли воссоздать предполагаемые торговые потоки.

Итальянское расследование по налогам на криптовалюту сосредоточилось на торговле Ordinals

Итальянские финансовые следователи отследили более 1 млн евро (1,16 млн долларов) незадекларированной прибыли, связанной с криптовалютами, посредством торговых операций с Bitcoin Ordinals, сообщила 20 мая компания Chainalysis. Дело касалось подозреваемого, обвиняемого в сокрытии доходов от цифровых активов, а также в незаконном получении государственной финансовой помощи. Власти начали реконструировать деятельность после изъятия аппаратного кошелька Ledger в ходе обыска.

Следователи из подразделения экономической и финансовой полиции Фоггии, входящего в состав итальянской Guardia di Finanza и базирующегося в южном итальянском городе Фоггия, совместно со Специальным подразделением по защите конфиденциальности и технологическому мошенничеству в Риме изучили записи транзакций, связанных с этим кошельком. Расследование расширилось после того, как аналитики выявили повторяющуюся активность, связанную с активами Bitcoin Ordinals и BRC-20. Chainalysis пояснила, что современные аппаратные кошельки автоматически генерируют множество адресов получения, распределяя историю транзакций по модели Unspent Transaction Output (UTXO) сети Биткойн. Аналитики сгруппировали эти адреса с помощью эвристики владения, что позволило следователям выделить кластер кошельков, ответственный за криптовалютные потоки, связанные с предполагаемыми налоговыми нарушениями.

Chainalysis подчеркнула:

«Независимо от того, насколько изощренной кажется схема, лежащая в ее основе технология оставляет постоянный, неизменный след».

Технология Ordinals позволяет отдельным сатоши нести надписи непосредственно в блокчейне Bitcoin. Токены BRC-20 используют эту структуру для создания и передачи заменимых активов посредством текстовых надписей. Chainalysis заявила, что анализ блокчейна выявил повторяющийся цикл, в котором сатоши перемещались в сервисы надписей, цифровые активы выставлялись на торговых площадках, а выручка в BTC возвращалась в основной кластер кошельков до того, как происходили дополнительные покупки и надписи.

Записи бирж помогли установить владельцев кошельков

В ходе расследования впоследствии была установлена связь между активностью в блокчейне и централизованными криптовалютными биржами, которые хранили записи об идентичности клиентов. Судебные запросы о раскрытии информации позволили властям получить документацию «Знай своего клиента», связанную со счетами, взаимодействующими с отслеженными кошельками. Chainalysis заявила, что данные бирж помогли следователям сопоставить псевдонимные транзакции в блокчейне с проверенными лицами, связанными с этой деятельностью.

Власти установили, что потоки транзакций, изначально казавшиеся фрагментированными, являлись частью последовательной схемы получения дохода, связанной с торговлей Ordinals. Следователи пришли к выводу, что прибыль от более ранних транзакций неоднократно финансировала дополнительную деятельность, способствуя получению дохода, превышающего 1 млн евро. Chainalysis заявила, что данное дело продемонстрировало, как платформы анализа блокчейна могут изучать появляющиеся системы токенов и все более сложные структуры транзакций в сети Биткойн.

Команда Chainalysis отметила:

«По мере появления новых классов цифровых активов и формирования потоков доходов разрыв между фактическим состоянием в цепочке и заявленными налоговыми позициями станет основной целью».

Chainalysis охарактеризовала расследование как пример того, как аналитика блокчейна может отслеживать транзакционную активность от аппаратных кошельков до регулируемых торговых платформ. Компания заявила, что развивающиеся экосистемы цифровых активов продолжают генерировать отслеживаемые записи, несмотря на более продвинутые методы транзакций и структуры кошельков.