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In den USA können Sie problemlos eine Tasse Kaffee mit Bitcoin kaufen — und erhalten obendrein kostenfrei eine steuerliche Kopfschmerzgarantie.
Die Belastung durch das Ausfüllen von Formularen ist laut dem Cato Institute, einem libertären Think Tank, der für seine Unterstützung freier Märkte, begrenzter Regierung und individueller Freiheit bekannt ist, ausreichend, um Nutzer davon abzuhalten, die größte Kryptowährung für reale Transaktionen zu verwenden. Die Abschaffung der Kapitalertragssteuer könnte dies ändern, so das Institut.
Es war noch nie so einfach, Bitcoin als Geld zu verwenden", sagte Nicholas Anthony, Forschungsstipendiat am Center for Monetary and Financial Alternatives des Instituts, schrieb in einem Bericht. „Gleichzeitig stellt der Steuergesetzgeber jedoch eine enorme Belastung für rechtschaffene Bürger dar. Etwas so Einfaches wie der tägliche Kauf einer Tasse Kaffee mit Bitcoin kann zu mehr als 100 Seiten an Steuererklärungen führen.“
Das liegt daran, dass das Steuersystem Bitcoin zum Zeitpunkt der Zahlung nicht als Bargeld behandelt. Stattdessen wird jede Transaktion so behandelt, als ob ein Vermögenswert gerade in diesem Moment verkauft wurde, was Kapitalertragsberechnungen auslöst. Und die Berechnungen sind nicht unkompliziert.
Das bedeutet, zu ermitteln, wann der Bitcoin (oder ein Bruchteil davon), der in der Transaktion verwendet wurde, ursprünglich erworben wurde, wie viel er gekostet hat und welchen Wert er im Moment der Ausgabe hatte. Die Differenz wird dann als steuerpflichtiger Kapitalgewinn oder -verlust behandelt.
Dann wird es kompliziert. Es ist durchaus möglich, dass der BTC in mehreren Tranchen und nicht durch einen einzigen Kauf akkumuliert wurde. Wenn Sie also den Kaffee bezahlt haben, könnten die Coins zu unterschiedlichen Zeitpunkten erworben worden sein, jeweils mit einer eigenen Kostenbasis und einem eigenen Kaufpreis. Diese Details müssen abgerufen, dokumentiert und gemeldet werden. Jedes Mal.
Die Kopfschmerzen hören hier nicht auf, denn es besteht stets das Risiko von Strafen oder Prüfungen, falls Sie bei der Berichterstattung einen Fehler machen.
Die Lösung
Anthony sagte, das System sei kaputt und der Kongress könne es auf verschiedene Weise reparieren, unter anderem durch die Abschaffung der Kapitalertragssteuer auf Bitcoin.
"Dies würde der Regierung den Daumen von der Waage nehmen und den Wettbewerb zum wahren Entscheider der besten Währung machen", sagte er.
Eine weitere Möglichkeit besteht darin, Bitcoin bei der Verwendung als Zahlungsmittel speziell von der Kapitalertragssteuer auszunehmen. Allerdings entsteht dadurch der zusätzliche Aufwand, nachzuweisen, dass die Coins zum Kauf von Waren und Dienstleistungen verwendet wurden.
Eine dritte Möglichkeit besteht darin, eine „de minimis Steuer“ einzuführen, bei der Kapitalgewinne nur dann anfallen, wenn die Transaktion einen bestimmten Schwellenwert überschreitet.
Er verwies auf das Virtual Currency Tax Fairness Act als eine mögliche Lösung und stellte fest, dass es private Krypto-Transaktionen von der Kapitalertragssteuer befreien könnte, solange die Gewinne 200 USD nicht überschreiten. Er argumentierte, dass diese Schwelle zu niedrig sei, und schlug vor, sie an den durchschnittlichen Haushaltsverbrauch von etwa 80.000 USD zu koppeln, um den realen Konsum besser abzubilden.