incrypted.com
- 10 декабря некоторые банки в Украине подписали меморандум о финансовом мониторинге.
- Он утвердил новые лимиты на P2P-транзакции и платежи по IBAN.
- В некоторых случаях они будут составлять 50 000 гривен в месяц.
- Юристы разъяснили положения меморандума и то, как он затронет сферу криптоактивов.
10 декабря 2024 года ряд украинских банков подписал меморандум, который ужесточил лимиты на P2P-переводы и расширил их действие на платежи по IBAN. Редакция Incrypted обратилась к экспертам в области права с целью разъяснить положения документа и его особенности.
Подробнее о новых ограничениях
Меморандум «Об обеспечении прозрачности функционирования рынка банковских платежных услуг» подписали Ощадбанк, ПриватБанк, Райффайзен Банк, Универсал Банк (monobank), а также две ассоциации — Независимая ассоциация банков Украины и Ассоциация украинских банков.
«Поздравляю Нацбанк Украины и ведущие украинские банки с реальными действиями, направленными на предотвращение общеизвестных схем по уклонению от налогообложения и дальнейшей легализации доходов, полученных преступным путем. Особенно радует внимание к дроблению среднего и крупного бизнеса на ФОПы. Очевидно эта преступная деятельность станет невозможной», — прокомментировал меморандум народный депутат Даниил Гетманцев.
Согласно тексту документа, при отсутствии документального подтверждения источника доходов будут установлены следующие лимиты на исходящие транзакции:
- для клиентов с «высокой» степенью риска — 50 000 гривен в месяц;
- для клиентов со «средней» и «низкой» степенью риска — 150 000 гривен с 1 февраля 2025 года и 100 000 гривен с 1 июня.
При наличии подтверждения источников дохода ограничения будут установлены в соответствии с уровнем поступлений. Также в меморандуме указано, что клиент может обратиться к поставщику услуг с требованием пересмотреть ограничения.
Также инициатива фактически вводит ограничение на количество доступных физлицу счетов за исключением кредитных, депозитных и программ государственной поддержки — три на одного клиента в одной валюте. При превышении указанных ограничений будут применяться усиленные меры финансового мониторинга, указано в меморандуме.
О чем именно идет речь, а также как именно будут оцениваться клиенты в разрезе категорий риска, на момент написания неизвестно. Редакция Incrypted обратилась к ПриватБанку и monobank за комментарием.
В ПриватБанке сослались на открытое заявление, в котором указано следующее:
«Это инициатива банковского сегмента, которая направлена на уменьшение теневого сектора экономики, а также противодействие террористической и диверсионной деятельности России, финансируемой через использование “дропов”. Она имеет целью предотвращения использования карт и платежной инфраструктуры мошенниками и другими злоумышленниками».
Также в нем отмечается, что меморандум способствует приведению текущей практики работы банковского рынка к единым стандартам и требованиям законодательства Евросоюза.
В monobank отметили, что предоставят комментарий позднее. Мы обновим материал когда и если его получим.
Также отметим, что ранее НБУ ввел ограничения на P2P-переводы в размере 150 000 гривен в месяц. Срок действия этих мер истекает 1 апреля 2025 года. В прессе отметили, что меморандум, вероятно, повлияет на дальнейшую политику регулятора.
О причинах и реакции криптовалютного сообщества на решение НБУ в отдельном материале:
Кого затронут новые ограничения?
В комментарии Incrypted руководитель практик Технологий и инвестиций в компании Juscutum Петр Билык отметил, что в соответствии с Законом Украины о предотвращении отмывания доходов, полученных преступным путем, к категории клиентов с «высокой» степенью риска относятся:
- клиенты, зарегистрированные или проживающие в тех юрисдикциях, которые не выполняют рекомендации международных организаций в сфере борьбы с отмыванием доходов или финансированием терроризма;
- включенные в санкционные списки или имеющие связи с оными;
- иностранные финансовые учреждения, с которыми есть корреспондентские отношения, кроме тех, что зарегистрированы в государствах-членах Европейского Союза или Группы по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег;
- иностранные публичные деятели, их семьи и связанные с ними лица;
- клиенты, против которых были введены специальные экономические санкции;
- те, кто проживают в оффшорных зонах;
- те клиенты, конечные бенефициарные владельцы которых являются гражданами государств, проявляющих агрессию в отношении Украины.
Управляющий партнер юридической компании «Муренко, Курявый и Партнеры» Никита Муренко в комментарии для Incrypted обособил их так:
«Клиенты с “высокой” степенью риска — это лица или организации, которые потенциально могут быть задействованы в схемах отмывания средств, финансировании терроризма или имеют другие факторы, повышающие их рискованность для банковской системы».
Он привел следующие критерии оценки таких клиентов:
- отсутствие официальных доходов или несоответствие денежных потоков задекларированным;
- отсутствие налоговых деклараций;
- использование непрозрачных или сомнительных финансовых инструментов;
- связь с юрисдикциями, которые считаются рискованными, например, офшорами.
К клиентам «средней» категории риска Муренко отнес тех клиентов, которые не имеют четких признаков из списка выше, но требуют периодического анализа. Причинами для этого могут быть высокая частота денежных переводов или большие суммы операций.
К категории «низкого» риска эксперт причислил тех лиц, которые имеют стабильные задекларированные доходы и прозрачное финансовое поведение.
При этом банк может самостоятельно пересмотреть эти понятия, что выплывает из положения НБУ о финансовом мониторинге, отметил Билык.
Касается ли это сектора криптоактивов?
«К клиентам с высоким риском, к сожалению, также относятся лица, осуществляющие деятельность в сфере виртуальных активов, это определено вышеупомянутым положением», — отметил Билык.
Муренко согласен с ним. По его словам, операции с виртуальными активами часто рассматриваются банками как высокорисковые ввиду следующих причин:
- происхождение средств не может быть должным образом подтверждено;
- отсутствует центральное регулирование;
- отсутствует декларирование средств лицами, связанными с операциями;
- криптоактивы чаще других инструментов используются в схемах, связанных с финансовым мошенничеством.
«Таким образом, если банк обнаруживает транзакции, связанные с криптовалютными биржами, или переводы, источники которых не могут быть подтверждены, такие клиенты могут автоматически попасть в категорию “высокого” риска», — подчеркнул Муренко.
В качестве примера эксперт привел такую операцию. Если клиент покупает криптоактив за $1000, а затем продает его за $1100, он не платит НДФЛ и не декларирует указанные $100 прироста капитала. Это, по словам Муренко, может быть расценено как неуплата налогов, и банк не хочет быть связанным с подобной практикой.
Билык также отметил, что НБУ, вероятно, в добровольном порядке инициирует подписание меморандума остальными банками в Украине. Вместе с тем он заявил, что любые подобные ограничения носят временный характер в преддверии реализации полноценного регулирования в секторе виртуальных активов.
По состоянию на 11 декабря 2024 года обновленный соответствующий законопроект до сих пор не представлен. Согласно оценке Гетманцева, он будет принят в первой половине 2025 года.