freedmanclub.com
Для криптоинвесторов, которые хотят сохранить большую часть своей прибыли, важно знать, какие страны облагают самыми низкими и самыми высокими налогами криптовалюты.
В данном материале указывается, какие государства облагают налогами криптовалюты в наименьшей и наибольшей степени.
Возглавляют индекс низкого налога на криптовалюту от одного до пяти классические гавани ОАЭ, Багамских островов, Бермудских островов, Каймановых островов и Сейшельских островов. ОАЭ в настоящее время являются популярным местом для криптовалютных компаний и частных лиц, стремящихся к нулевому налогообложению доходов от криптовалюты.
Лучшие страны для налога на криптовалюту в 2023 году
В этом рейтинге отдельное место занимают США.
Ставки налога на криптовалюту в США в 2023 году
В этом году в криптоэкономике США произошли некоторые глубокие изменения. Такие штаты, как Калифорния, Колорадо, Флорида, Пуэрто-Рико, Техас и Вайоминг, хотят привлечь криптоиндустрию, следуя конкретным подходам, таким как принятие криптовалютных платежей, дружественные правила и многое другое.
ПУЭРТО-РИКО — штат США, но имеет автономию в отношении налогового законодательства. Если клиент станете резидентом острова и перенесет туда свой бизнес, его будущие доходы от прироста капитала по акциям, облигациям и криптовалюте могут стать не облагаемыми налогом. Некоторые преимущества включают 100% освобождение от подоходного налога Пуэрто-Рико на весь накопленный прирост капитала после получения вида на жительство на острове. Когда клиент становится добросовестным» жителем Пуэрто-Рико, он может получить доступ к нескольким налоговым льготам, например, физические лица не платят налог на прирост капитала или корпоративный налог в размере 4%.
КАЛИФОРНИЯ – самая высокая ставка подоходного налога в стране – 13,3%. Управление финансовых технологий и инноваций недавно создало отдел криптовалюты, чтобы расширить поощрение внедрения и пресечь неправомерные методы криптовалюты.
КОЛОРАДО. Колорадо является ведущим штатом в области крипто-революции, здесь широко используются криптовалюты и законы, дружественные к криптографии.
ФЛОРИДА — дом для многих криптоэнтузиастов, здесь проходила одна из крупнейших крипто-конференций (Биткойн-конференция в Майами). В настоящее время обсуждается предложение, надеющееся, что государство примет криптовалютные платежи в счет определенных государственных налогов.
ВАЙОМИНГ. Он имеет одни из самых благоприятных для криптографии правил в Соединенных Штатах и одобрил более 20 законов, облегчающих работу крипто-бизнеса. Кроме того, государство не взимает корпоративный или личный подоходный налог, что привлекает многих криптоэнтузиастов.
ТЕХАС. Отсутствие налога на доходы физических лиц и некоторые законы, поддерживающие криптовалюту, а также низкие затраты на электроэнергию особенно привлекательны для индустрии майнинга биткойнов, предоставляя льготы и налоговые льготы майнерам. Недавно был признан правовой статус криптовалют, что открыло возможность финансовым учреждениям предоставлять услуги по хранению криптоактивов.
Страны с почти нулевым криптоналогом
АНТИГУА И БАРБУДА. Резиденты Антигуа и Барбуды не свободны от налогообложения, но пользуются льготными налоговыми условиями без налога на прирост капитала, налога на наследство, подоходного налога или налога на богатство на доходы или активы по всему миру. Иностранные налоговые резиденты также не платят налог на наследство или прирост капитала. Однако, если нерезиденты получают дивиденды, проценты или роялти в Антигуа и Барбуде, уплачивается налог в размере 25%.
БАГАМСКИЕ ОСТРОВА. Нет налога на прибыль или прирост капитала, который нужно платить за инвестиции в криптовалюту. Субъекты бизнеса, торгующие криптовалютой, облагаются 2,5% от оборота.
БЕРМУДСКИЕ ОСТРОВА. Как и Багамские острова, Бермудские острова с большим энтузиазмом относятся к цифровым валютам в целом и даже продвигают свою собственную цифровую валюту центрального банка. Нет подоходного налога или налога CGT для уплаты крипто-дохода для физических лиц. Профессиональные криптокомпании должны иметь лицензию, чтобы получить налоговые льготы.
КАЙМАНОВЫ ОСТРОВА. Еще одно налоговое направление, которое не облагает подоходным налогом или налогом на прирост капитала операции с криптовалютой. Субъекты, торгующие криптовалютой, должны иметь лицензию, а также освобождены от налогов.
САЛЬВАДОР. Сальвадор продолжает продвигаться вперед в своем полном внедрении Биткоинов с нулевыми налогами на технологические компании. Президент Сальвадора официально заявил, что любая прибыль, которую получат от Биткоинов, не будет облагаться налогом.
ГРУЗИЯ. Позиционирует себя как глобальный рай для криптовалютных инвесторов благодаря своей либеральной нормативно-правовой базе и нулевой процентной ставке налога на доход от торговли криптовалютами. По данным Министерства финансов Грузии, прибыль от криптовалюты освобождена от подоходного налога. Для криптовалюты, хранящейся в юридическом лице, например, LLC, прибыль облагается относительно низким 15% корпоративным налогом (CIT).
ИНДОНЕЗИЯ. Налогообложение небольшое, и только в этом году министерство финансов ввело фиксированный налог в размере 0,1% на покупку криптоактивов. Прибыль и прирост капитала облагаются стандартным конечным подоходным налогом в размере 0,1% с лета 2022 года. Криптоактивы облагаются НДС, поскольку они определяются как товар, а не валюта, а налог на прирост капитала в размере 0,1%, подлежащий уплате. Эта фиксированная ставка НДС на криптоактивы намного ниже 11%, взимаемого с большинства индонезийских товаров и услуг.
ПАНАМА. Зарубежные компании и физические лица могут платить небольшой налог или вообще не платить налог на доход и бизнес. Налог на прирост капитала для криптовалюты отсутствует. Страна также пытается внедрить криптовалюту в повседневную жизнь, не объявляя ее законным платежным средством.
СЕЙШЕЛЬСКИЕ ОСТРОВА. Что касается международных инвесторов, Сейшельские острова являются безналоговым местом для торговцев криптовалютой. Там нет налога на прирост капитала, подоходного налога или НДС.
ОАЭ. В настоящее время в ОАЭ нет системы федерального подоходного налогообложения, вместо этого полагаясь на то, что каждый из его отдельных эмиратов имеет свои собственные указы о корпоративном подоходном налоге. В ОАЭ также есть определенные свободные зоны, в которых любая организация, работающая в них, не считается «офшорной» как таковой и, следовательно, подчиняется только правилам и положениям этой свободной зоны. Преимущества свободной зоны включают налоговые льготы или налоговые ставки 0% в течение определенных периодов времени.
Страны, где низкое налогообложение на криптовалюты — ниже 19%
АРГЕНТИНА. Население Аргентины с энтузиазмом относится к Биткоинами и криптовалютам. Налогообложение криптографии постоянно пересматривается, но низкая цифра в 15% на доход от прибыли с 15% CGT, по-видимому, является политикой, направленной на поощрение инвесторов и препятствование уклонению от уплаты налогов.
БОЛГАРИЯ. Болгария внимательно следит за директивами ЕС и ожидает заявлений от предстоящего MiCA. Он предлагает низкий подоходный налог в размере 10% для крипто-прибыли для инвесторов и 15% для профессиональной/коммерческой крипто-прибыли.
КИПР. Кипр предлагает значительные налоговые льготы для физических лиц (с 20% до 35%), а также для организаций, торгующих и получающих прибыль от криптовалюты. Хотя климат здесь не такой благоприятный, как в карибских налоговых убежищах, он явно благоприятен для иностранных инвесторов.
ГРЕЦИЯ. Греция облагает 15% налогом на прирост капитала, возникающий в результате транзакций с криптовалютой. В Греции нет нормативно-правовой базы для Биткоинов или криптовалют. Биткойн считается для целей НДС «оборотным инструментом» и освобождается от НДС, а также от деятельности по добыче. Предприятия должны платить налог на прибыль.
ГОНКОНГ. Если трейдер торгует криптовалютами, будет иметь право на уплату подоходного налога в размере около 16,5%. Нет налога на прирост капитала при покупке и продаже криптовалюты — только подоходный налог.
ВЕНГРИЯ. Венгрия ввела фиксированную ставку для прибыли от торговли криптовалютой. В настоящее время она составляет 15%, а в 2021 году она была снижена с 30,5%. Одной из главных привлекательных сторон является простота их стратегии налогообложения криптовалюты и достаточно низкая ставка налога на прибыль от криптовалюты. Эта ставка налога предназначена только для физических лиц, однако ситуация для корпораций, торгующих криптовалютой, кажется менее ясной.
КАЗАХСТАН Прибыль от операций по добыче криптовалюты облагается налогом по очень низкой ставке 15% — отчасти для стимулирования майнинга, но также и для потенциального увеличения общего налогооблагаемого налога за счет стимулирования соблюдения требований. Майнинг криптовалют рассматривается правительством как форма диверсификации экономики.
ЛИТВА. В Литве налог на криптовалюту для всех, кто торгует, облагается повышенной налоговой ставкой в размере 20% для всех доходов, не связанных с работой, включая доход от дивидендов, процентный доход и прирост капитала, когда общая прибыль более чем в 120 раз превышает средняя заработная плата за этот налоговый период. Любая компания, в зависимости от характера ее криптовалютной деятельности, будет облагаться как минимум корпоративным подоходным налогом (КПН) по ставке 15%.
НИГЕРИЯ. Ситуация с налогами на криптовалюту в Нигерии сложная, однако она сводится к тому, считается ли криптоактив ценной бумагой или товаром. Те, которые классифицируются как товар, облагаются подоходным налогом, тогда как ценные бумаги облагаются налогом на прирост капитала. И есть еще много всего, с чем нужно иметь дело. Тем не менее, долгосрочный прирост капитала облагается налогом по очень разумной фиксированной ставке 10%.
МАЛЬТА. В стране сложная налоговая система для высокопоставленных криптотрейдеров, что делает ее убежищем для налоговых консультантов. «Блокчейн-остров» не применяет налог на прирост капитала к цифровым валютам, хранящимся в течение длительного времени, таким как Биткойн. Тем не менее, торговля криптовалютой аналогична торговле акциями и облагается подоходным налогом в размере 35%.
МАЛАЙЗИЯ. Малайзия не облагает налогом прирост капитала с криптовалюты, но частая торговля считается профессией. Операции с криптовалютой в настоящее время не облагаются налогом, а криптовалюты, как правило, не облагаются налогом на прирост капитала. Однако прибыль от активной (вы этим зарабатываете на жизнь) торговли криптовалютой может рассматриваться как доход и, следовательно, считаться налогооблагаемым доходом.
МЕКСИКА. Криптовалюты, которые долгое время считались мексиканским правительством рискованными, в настоящее время переживают бум в стране, но централизованного и структурированного подхода к криптовалютам нет. корпоративный подоходный налог в размере 30%. В случае физических лиц, в зависимости от их начисленного дохода, они могут облагаться подоходным налогом в размере от 1,92% до 35% или даже освобождаться в некоторых случаях.
ПОЛЬША. Индивидуальный подоходный налог на прибыль составляет 19%. Эта ставка также применяется к крупным предприятиям, чья прибыль от криптовалюты также облагается налогом по фиксированной ставке 19%.
РУМЫНИЯ — Налоги на криптовалюту довольно низкие. Прибыль, которую получают от криптовалюты, облагается подоходным налогом или налогом на прирост капитала по фиксированной ставке 10% от дохода от криптовалюты, превышающего совокупный 600 RON в год (121 евро). Доход от торговли криптовалютой считается доходом из других источников, и прибыль облагается подоходным налогом и взносом на медицинское страхование (CASS). Особый статус Биткойна как невалюты делает его в настоящее время непригодным для уплаты НДС.
ТАИЛАНД – В последнем налоговом законодательстве говорится, что торговля цифровыми активами на одобренных правительством биржах будет освобождена от налога на добавленную стоимость в размере 7%, а переводы через цифровую валюту центрального банка Таиланда CBDC будут освобождены от НДС. Доход, полученный от криптовалютной деятельности, теперь облагается налогом на прирост капитала в размере 15%, который был введен в начале января, вместо дополнительного налога в размере 15%, упомянутого выше.
Страны, где налоги на криптовалюты в размере от 20 – 29%
АВСТРИЯ. Подоходный налог с транзакций в криптовалюте рассматривается как особый случай и составляет 27,5% от прибыли от криптовалюты и применяется к доходам свыше 11 000 евро. Профессиональные организации могут рассчитывать на корпоративный налог в размере 24%. Нулевой НДС по криптовалютным транзакциям соответствует требованиям ЕС.
ЯМАЙКА. Налогообложение прибыли от торговли криптовалютами в настоящее время неясно, и хотя стандартные ставки подоходного налога начинаются с 23 %, физические лица, как правило, облагаются подоходным налогом по ставке 25 % на их налогооблагаемый доход, не превышающий 6 миллионов JMD на человека. год. Налогооблагаемый доход свыше 6 миллионов JMD в год облагается подоходным налогом по ставке 30%.
СИНГАПУР — одна из самых дружелюбных и крупных криптостран в мире благодаря силе своей всеобъемлющей криптоэкономики. Чисто с налоговой точки зрения, это очень желательное место для торговли и инвестирования в криптовалюту с низкими налогами на высокооплачиваемых — всего 22% и отсутствием налога на прирост капитала на доходы от криптовалюты.
ИСПАНИЯ – В настоящее время ставки налога на доходы физических лиц для криптотрейдеров повышаются с 19% при прибыли в размере 6000 евро до 26% при прибыли более 200 000 евро.
ТАЙВАНЬ. Тайвань — еще одна страна, в которой нет налога на прирост капитала для крипто-доходов. Он также имеет огромное не облагаемое налогом пособие в размере 6,7 млн тайваньских долларов в год и фиксированную ставку налога в размере 20% на зарубежный доход.
Страны, где налогообложение на криптовалюты от среднего до высокого 30-40%
АВСТРАЛИЯ В Австралии, как и во многих других странах, существуют различия между профессиональными и обычными трейдерами криптовалюты. В последнем случае инвесторы могут претендовать на 50% скидку на налог на прирост капитала, причитающийся с любой криптовалюты, удерживаемой более года. Годовой подоходный налог в размере 32% применяется только к доходам свыше 18 200 долларов в год.
ИТАЛИЯ. В Италии действует новая налоговая политика, направленная на привлечение состоятельных лиц. Результатом является сложная и постоянно развивающаяся налоговая система. Прибыль, полученная в Италии, облагается налогом как доход с освобождением от налога на прибыль от криптоактивов, которая не превышает 51 000 евро, в то время как иностранные доходы и прибыль могут быть защищены от итальянского налога.
ШВЕЙЦАРИЯ Налогообложение варьируется от кантона к кантону. Общий прирост капитала для лиц, инвестирующих в криптовалюту, не облагается налогом, В стране также предусмотрена щедрая надбавка к доходу, которая может достигать примерно 18 000 долларов США.
Страны, где налоги на криптовалюты 30%, 40% и выше
БЕЛЬГИЯ. Бельгия придерживается серьезного подхода к криптографии и требует жесткого налога на прирост капитала в размере 33% от крипто-доходов. Прирост капитала от спекулятивных транзакций криптоактивов облагается налогом, когда прибыль будет реализована, она будет облагаться налогом в размере 33%. Операции с криптографической прибылью, которые считаются профессиональным доходом, облагаются прогрессивными ставками налогообложения до 50%.
ДАНИЯ. Налоговая система Дании в первые дни изо всех сил пыталась справиться с криптовалютой, но постепенно ситуация изменилась. Налоги для индивидуальных трейдеров высоки, хотя НДС на криптовалюту не взимается. Прибыль от криптовалюты облагается подоходным налогом в размере около 37%.
ФИНЛЯНДИЯ. В Финляндии доход от криптовалюты облагается налогом на доход от капитала. Для прибыли до 30 000 евро ставка налога составляет 30%. Любая прибыль свыше 30 000 евро облагается налогом по ставке 34%.
ФРАНЦИЯ — Налог на прибыль от криптовалюты вступает в силу после очень низкого порога в 305 евро за один финансовый год.
ИСЛАНДИЯ. Здесь не так много уступок для криптотрейдеров. Любая крипто-прибыль до 7 тысяч долларов будет облагаться налогом чуть менее 40%, в то время как все, что выше, достигает 46%.
ИНДИЯ. В Индии годами существовала неопределенность в отношении того, как облагать налогом криптовалюту, но недавно она заняла твердую позицию, установив фиксированную ставку налога в размере 30% на всю прибыль или доход от криптовалюты. Существует также налог в размере 1% на крипто-транзакции, превышающие 50 000 индийских рупий (около 600 долларов США) в течение финансового года.
ИЗРАИЛЬ. Израиль не предоставляет никаких обычных исключений для доходов от криптовалюты, которые применяются к обычным доходам от валюты. Таким образом, продажа криптовалюты обычно облагается налогом на прирост капитала в размере до 33%. Если считается, что деятельность по инвестированию в криптовалюту осуществляется на коммерческой основе, применяется подоходный налог в размере до 50%.
ИРЛАНДИЯ — Сделки облагаются подоходным налогом и налогом на прирост капитала. Корпоративный налог также может применяться к компаниям, занимающимся операциями с криптовалютой, а также может применяться возможный налог на приобретение капитала. Операции, облагаемые подоходным налогом, подпадают под стандартные 20% или 40%, а к сделкам, облагаемым налогом на прирост капитала, применяется фиксированная ставка в размере 33%.
ЯПОНИЯ. В Японии высокие налоги на доходы от криптовалюты, но она является страной, активно использующей криптовалюты и блокчейн. Она создала Управление цифрового и децентрализованного финансового планирования в качестве организации, разрабатывающей политику в отношении криптовалюты. Любые криптоактивы облагаются налогом как доход и, следовательно, подпадают под действие действующих правил подоходного налога.
НОРВЕГИЯ. Прибыль от криптовалюты облагается налогом в размере 22%, но прогрессивные сборы вступают в силу, как только трейдер начинает получать большую прибыль. Регулярная прибыль от торговли может привести к уплате корпоративного налога.
ФИЛИППИНЫ. Там нет налога на любой доход менее 4500 долларов США, но после этого любой доход (включая криптовалюту) будет облагаться налогом по возрастающей шкале, которая может достигать 35%. Большее беспокойство у криптоинвесторов вызывают предстоящие шаги, которые последуют примеру Индии и введут налог на транзакции вместе с фиксированным налогом.
ЮЖНАЯ АФРИКА. Прибыль от торговли криптовалютой считается доходом, и с нее должен уплачиваться налог в соответствии с действующим налоговым законодательством. Доход от криптовалюты может считаться доходом и облагаться налогом по ставке не более 45 % — или же он может считаться приростом капитала и облагаться налогом по менее вызывающей стресс максимальной ставке 18 %.
СОЕДИНЕННОЕ КОРОЛЕВСТВО. Великобритания не предлагает особых льгот криптоинвесторам. Не облагаемое налогом личное пособие составляет около 12 тысяч фунтов стерлингов. Затем облагается налогом на любую прибыль выше этого порога. За них взимается от 20% до 45%. За прирост капитала от криптовалюты свыше 12 300 фунтов стерлингов без налогов придется платить налог в размере 10% или 20%.
Автор: Вадим Груздев, аналитик Freedman Сlub Crypto News