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Die Kryptobörse Kraken gibt an, für das Steuerjahr 2025 insgesamt 56 Millionen Formulare zu Krypto-Transaktionen beim US-amerikanischen Internal Revenue Service (IRS) eingereicht zu haben. Etwa 18,5 Millionen dieser Formulare betrafen Transaktionen im Wert von weniger als 1 US-Dollar, und über die Hälfte davon lag bei 10 US-Dollar oder weniger.
Nur 8,5 % der neu eingeführten Formulare 1099-DAs überschritten die Grenze von 600 $, die die Meldepflicht für Nicht-Arbeitnehmervergütungen auslöst, und 74 % lagen unter 50 $, so das Unternehmen sagte in einem Blogbeitrag am Mittwoch.
Jedes Formular wird außerdem an den Kunden gesendet und erstellt eine Abstimmungsaufgabe für den Steuerpflichtigen, der es erhält. Darüber hinaus wird von gängiger Steuersoftware der Umgang mit Krypto-Transaktionen nicht abgedeckt. Kraken schätzt die zusätzliche Belastung für einen aktiven Krypto-Investor auf 250–500 USD pro Jahr für spezielle Steuersoftware, zusätzlich zu den üblichen Einreichungskosten.
"Die Stunden, die Steuerzahler damit verbringen, diese Mikrotransaktionen abzugleichen, oft mit unvollständigen Daten, verursachen Kosten, die in keinem Verhältnis zu den Einnahmen stehen, die der IRS daraus erzielen wird," erklärte Kraken.
Die Tax Foundation schätzt, dass die Steuererklärungen von Einzelpersonen den Amerikanern bereits insgesamt 146 Milliarden US-Dollar an Zeit und Ausgaben kosten, wie die Börse mitteilte, und die National Taxpayers Union Foundation gibt die durchschnittliche Zeit für Nicht-Unternehmens-Einreicher mit etwa 13 Stunden und 290 $ pro Rückgabe.
Broker berichten für 2025 Bruttoerlöse ohne Kostenbasis, was bedeutet, dass das Formular zeigt, was verkauft wurde, jedoch nicht, zu welchem Preis es gekauft wurde. Kraken gab an, Tausende von Kundenanfragen zu Formularen erhalten zu haben, die nur eine Seite der Berechnung erfassten.
Zwei Probleme
Kraken verweist auf zwei Abschnitte des Steuergesetzes, die Probleme verursachen. Einer davon ist das Fehlen eines de minimis, oder eine Ausnahmeregelung auf niedrigem Niveau für Krypto-Zahlungen, was bedeutet, dass selbst kleine Einkäufe mit Krypto ein steuerpflichtiges Ereignis auslösen können, das deklariert werden muss.
„Stellen Sie sich vor, Sie gehen in ein Steak ’n Shake und bezahlen eine Mahlzeit im Wert von 7,99 $ mit Bitcoin über eine Zahlungs-App. Sie haben dadurch ein steuerpflichtiges Ereignis ausgelöst“, schrieb Kraken als Beispiel. „Sie sind technisch verpflichtet, die Anschaffungskosten der spezifischen Bitcoin, die Sie ausgegeben haben, nachzuschlagen, zu berechnen, ob Sie einen Gewinn oder Verlust bei diesem Bruchteil einer Münze hatten, und dies in Formular 8949 anzugeben.“
Das ist dasselbe Argument der libertären Denkfabrik Das Cato Institute hat kürzlich. Laut dem Institut kann der tägliche Kauf einer Tasse Kaffee mit BTC „zu über 100 Seiten an Steuererklärungen führen.“
Das zweite Problem ist das Staking. Die auf gestakte Vermögenswerte verdienten Belohnungen werden zum Zeitpunkt des Erhalts als gewöhnliches Einkommen auf Grundlage des Marktpreises des Tokens an diesem Tag behandelt. Die meisten Inhaber behalten diese Tokens anstatt sie zu verkaufen, was bedeutet, dass sie Steuern auf Tokens schulden, die nicht verkauft wurden.
Fällt der Token-Preis zwischen Erhalt und Einreichung, kann die Steuer den aktuellen Wert des Vermögenswerts übersteigen. Kraken bezeichnet dies als Phantom-Einkommen und erklärt, dass ein großer Anteil der von ihnen ausgegebenen 1099-DAs unter einem Dollar Staking-Ausschüttungen waren.
Gesetzgebung im Kongress in Bewegung beinhaltet ein de minimis Bestimmung, bleibt jedoch auf Stablecoins beschränkt. Kraken setzt sich für eine umfassendere inflationsindexierte Befreiung ein, gepaart mit Anti-Missbrauchsschutzmechanismen zur Vermeidung von Strukturierung.
Die Börse fordert den Kongress ebenfalls auf, den Steuerzahlern die Wahl zu lassen, wann Staking-Belohnungen besteuert werden – entweder bei Erhalt gemäß der aktuellen Regelungen oder beim Verkauf, wenn ein Gewinn oder Verlust realisiert wird.
Kraken erklärt, dass seine Systeme und die anderer Börsen bereits beide Meldeverfahren unterstützen, die Wahl jedoch autorisiert werden muss.