81 000 предупреждений о криптовалютах в Великобритании дают представление о мерах по ужесточению налоговой политики в 2027 году

Британская налоговая служба за последний год разослала более 81 000 предупредительных писем криптоинвесторам. Это свидетельствует о резком усилении контроля за владением цифровыми активами. Между тем, в 2027 году грядут гораздо более масштабные изменения: ожидается, что Великобритания и десятки других юрисдикций начнутmaticобмениваться информацией о криптовалютных счетах в рамках новой глобальной системы налоговой отчетности.

Рамочная программа ОЭСР по отчетности о криптоактивах (CARF) вступит в силу в Великобритании в 2027 году. Это одна из 46 стран, взявших на себя обязательства, согласно списку обязательств ОЭСР, опубликованному в июне. Ожидается, что к программе присоединятся еще 29 стран в 2028 году, а Соединенные Штаты станут частью этой программы в 2029 году. Налоговое управление Великобритании, HMRC (HM Revenue and Customs), предоставляет информацию о том, как может работать эта система правоприменения.

Цифра в 81 000 и то, как быстро она росла

Около 81 000 писем были обнаружены в результате запроса в соответствии с Законом о свободе информации, направленного бухгалтерской фирмой UHY Hacker Young, и опубликованы 20 августа. Количество писем с напоминаниями, разосланных HMRC, увеличилось на 25% по сравнению с примерно 65 000 письмами, разосланными в предыдущем году. Общее количество писем в 2023-2024 годах составляет всего 27 714, что означает почти 300-процентное увеличение за два года.

Уведомления о неуплате налогов не являются официальным расследованием. Они предоставляют налогоплательщикам возможность сообщить о неуплаченных налогах до того, как HMRC начнет расследование. Компания UHY Hacker Young сообщила, что штрафы за добровольное раскрытие информации могут быть ограничены 30% от общей суммы неуплаченных налогов, в отличие от 70%–100% после вмешательства HMRC в ситуацию.

По словам Нилы Чаухан, сотрудницы компании, многие владельцы криптовалют молоды, не имеют опыта взаимодействия с налоговыми органами и считают, что их действия останутся незамеченными. Она сказала:

«Налоговые органы ожидают, что инвестиции в криптовалюты сопряжены с частыми случаями уклонения от уплаты налогов»

Почему офшорные биржи перестают быть защитой

Налоговая служба Великобритании (HMRC) уже сейчас может получать информацию с британских платформ, а к 2027 году получит доступ к большему объему данных.

Чаухан заявил, что, по прогнозам UHY, в 2027 году данные оdentВеликобритании предоставит HMRC 52 юрисдикции, включая Нормандские острова, Каймановы острова, Ирландию и Лихтенштейн. Еще 15, включая Сингапур, Швейцарию и Гибралтар, как ожидается, присоединятся в 2028 году.

Объем этих записей может быть довольно большим. В Великобритании они включают в себяdentинформацию о транзакциях, такую как имена, адреса и номера национального страхования. По словам Чаухана, как только HMRC получит эти данные, расследования станут «подобны стрельбе по рыбе в тире»

Аналогичная тенденция наблюдается по всей Европе. Директива ЕС DAC8, основанная на концепции ОЭСР, вступила в силу 1 января 2026 года. Ожидается, что государства-члены обменяются информацией о криптоактивах за отчетный 2026 год к 30 сентября 2027 года.

На практике это означает, что использование платформы в одной из участвующих юрисдикций будет обеспечивать все меньшую защиту от пристального внимания местных налоговых органов.

Что HMRC считает налогооблагаемым событием

Одна из проблем с соблюдением налогового законодательства заключается в том, что правила налогообложения криптовалют легко неправильно понять. Продажа криптовалюты за фунты стерлингов — это очевидно облагаемая налогом операция, но обмен одного токена на другой также может подпадать под это определение. То же самое относится к трате криптовалюты или ее передаче другим лицам. Доход от кредитования и стейкинга может подпадать под действие отдельных правил подоходного налога.

Еще одна распространенная ошибка, по словам Чаухана, заключается в предположении, что зарубежный счет не подпадает под действие налогового законодательства Великобритании.dentВеликобритании, как правило, облагаются налогом на прибыль, полученную по всему миру, а это значит, что прибыль, полученная через зарубежные платформы, может подлежать декларированию на родине.

Cryptopolitan сообщило , что налоговая служба Великобритании (HMRC) представила свою инициативу по сбору данных о криптовалютах как часть усилий по возврату около 300 миллионов фунтов стерлингов налогов, при этом необлагаемый налогом лимит на прирост капитала установлен на уровне 3000 фунтов стерлингов.

Изменения DeFi в апреле 2027 года

В то же время Великобритания меняет порядок налогообложения некоторых видов деятельности в сфере децентрализованных финансов. С апреля 2027 года квалифицированные операции по криптокредитованию и автоматизированным механизмам маркет-мейкинга будут облагаться налогом без прибыли и убытков до фактической экономической реализации. Это изменение откладывает налогообложение, а не отменяет его.

По оценкам UHY Hacker Young, пересмотр правил криптокредитования и пулов ликвидности может затронуть около 700 000 человек.

Для рынка в целом направление очевидно. Правительства не только совершенствуют правила налогообложения криптовалют, но и объединяют свои системы отчетности по всему миру. С появлением этих бирж давнее предположение о том, что налоговые органы не могут отслеживать офшорную криптовалютную деятельность, становится гораздо сложнее подтвердить.

В Великобритании ускоряется внедрение криптоналога

В 2024–2025 и 2025–2026 годах налоговое управление вернуло более 8,3 миллиона фунтов стерлингов в рамках соглашений с должниками, а количество предупредительных писем, связанных с криптовалютами, выросло с 8329 в 2021–2022 годах до более чем 81 000 в 2025–2026 годах. Эти цифры не следует интерпретировать как общий доход HMRC от налогов на криптовалюты.

*В доступных запросах на предоставление информации (FOI) нет уведомлений о письмах с предупреждением о налоге на прирост капитала при конвертации криптовалют за 2022–2023 годы. Данные о письмах с предупреждением за 2021–2022, 2023–2024 и 2024–2025 годы получены из запросов на предоставление информации, предоставленных BrokerChooser/UHY Hacker Young. Интересное расхождение заключается в том, что поступления от расчетов выросли, в то время как количество расчетов сократилось:

280 соглашений → 222 соглашения
£3,5 млн → £4,8 млн возвращено

Это означает, что средний показатель выздоровления на один случай увеличился примерно на 73%, с 12 500 до 21 600 фунтов стерлингов.

Следующая важная дата — 2027 год, когда система CARF начнет предоставлять HMRC стандартизированные данные о криптовалютных транзакциях. HMRC заявляет, что британские поставщики услуг по отчетности в сфере криптоактивов начали сбор необходимой информации с 1 января 2026 года, а первый отчетный период закончился 31 декабря 2026 года.

Что произойдет, если вы оплатите счет с опозданием?

Получение предварительного уведомления само по себе не является 15-процентным штрафом. Налогоплательщик, как правило, имеет возможность исправить свою ошибку до того, как HMRC перейдет к официальному применению мер принуждения.