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Die heutige Rede der indischen Finanzministerin Nirmala Sitharaman zum Unionshaushalt 2024 ließ die Krypto-Community hängen. Keine Erwähnung von Kryptowährungen, d. h. die aktuellen Steuervorschriften bleiben unverändert.
Krypto-Fans fordern eine Senkung der Quellensteuer (TDS) von 1 % auf 0,01 % und machen sie für das schleppende Wachstum des indischen Krypto-Marktes verantwortlich.
Indiens Klassifizierung von Kryptowährungen
In Indien fallen Kryptowährungen unter den Begriff Virtual Digital Assets (VDAs). Diese breite Kategorie umfasst Bitcoin , Ethereum und NFTs.
Der Rahmen für VDAs wurde durch das Einkommensteuergesetz , insbesondere durch Abschnitt 2(47A) und Abschnitt 115BBH. Es war im Jahr 2022.
Gewinne aus Kryptotransaktionen unterliegen einem Pauschalsteuersatz von 30 %. Diese Regel gilt für alle kryptobezogenen Transaktionen, unabhängig davon, ob sie als Kapitalgewinn oder Geschäftseinkommen klassifiziert werden.
Darüber hinaus wird ein Gesundheits- und Bildungsabzug von 4 % erhoben, wodurch sich die Gesamtsteuerlast leicht erhöht.
Im Gegensatz zu herkömmlichen Vermögenswerten gibt es bei Kryptowährungen keinen Unterschied zwischen kurzfristigen und langfristigen Kapitalgewinnen. Alles wird einheitlich mit 30 % besteuert.
1 % TDS auf Überweisungen
Abschnitt 194S des Einkommensteuergesetzes schreibt einen TDS von 1 % auf Übertragungen von VDAs vor, wenn der Transaktionsbetrag 50.000 INR in einem Geschäftsjahr übersteigt. Bei inländischen Transaktionen ziehen die Börsen diesen TDS matic ab.
Allerdings müssen Personen, die auf internationalen Plattformen handeln, TDS-Rückgaben manuell einreichen. Der Steuersatz von 30 % trat am 1. April 2022 in Kraft und die 1 %-TDS-Regel ab dem 1. Juli 2022.
Wenn es um die Einreichung von Einkommensteuererklärungen (ITRs) geht, müssen Einzelpersonen ihre Kryptotransaktionen gemäß Schedule VDA melden. Dieser Abschnitt wurde hinzugefügt, um den Meldeprozess zu vereinfachen und die Einhaltung der Steuergesetze zu erzwingen.
Der Verkauf von Kryptowährungen gegen Fiat-Währungen wie INR bedeutet, dass jeder Gewinn mit 30 % zuzüglich der Abgabe versteuert werden muss. Eine Kryptowährung gegen eine andere tauschen? Gleiches Angebot. Gewinne aus solchen Geschäften werden zum gleichen Satz besteuert.
Einkünfte aus dem Schürfen oder Abstecken von Kryptowährungen werden als regelmäßige Einkünfte behandelt und entsprechend dem Einkommenssteuersatz des Einzelnen besteuert.
Durch Airdrops erhaltene Token gelten als Einkommen und werden zum Zeitpunkt des Erhalts mit ihrem fairen Marktwert besteuert. Ebenso werden über ICOs erworbene Token bei Erhalt als Einkünfte aus VDAs besteuert.
Kein Ausgleich für Verluste
Einer der schwierigsten Aspekte des aktuellen indischen Steuersystems ist die Unfähigkeit, Verluste aus Kryptotransaktionen mit Gewinnen aus anderen Vermögenswerten zu verrechnen.
Wenn Sie einen Verlust erleiden, kann dieser nicht zur Reduzierung Ihres zu versteuernden Einkommens aus anderen Quellen verwendet werden.
Der einzige zulässige Abzug bei der Berechnung steuerpflichtiger Gewinne sind die Kosten für den Erwerb der Kryptowährung. Ausgaben wie Handelsgebühren sind nicht abzugsfähig.
Die Nichteinhaltung dieser Steuervorschriften kann hohe Strafen nach sich ziehen, darunter Geldstrafen und sogar Freiheitsstrafen. Anleger müssen detaillierte Aufzeichnungen über alle ihre Transaktionen führen und für die Berechnungen Kryptosteuersoftware verwenden.
Krypto-Befürworter hofften auf eine gewisse Erleichterung im diesjährigen Haushalt. Aufgrund der unveränderten Regelungen werden sie weiterhin mit einer hohen Steuerbelastung und strengen Meldepflichten konfrontiert sein.