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Eine kürzlich durchgeführte Umfrage unter 1.000 amerikanischen Investoren in digitale Vermögenswerte ergab, dass über die Hälfte befürchtet, in diesem Jahr aufgrund neuer Transparenzvorschriften für Krypto-Börsen eine Steuerstrafe durch den IRS zu erhalten.
Die Ende Januar von der Kryptosteuerplattform Awaken Tax erhobenen Daten erfassten die Bedenken der US-Anleger hinsichtlich eines radikalen Wechsels von der Selbstanzeige zur automatischen Meldung von Transaktionen.
Dies wurde durch die Einführung der „Erträge aus Digitalvermögenswerten von Broker-Transaktionen“, oder erreichtFormular 1099-DA, von dem in den nächsten ein bis zwei Monaten zig Millionen Amerikaner Kenntnis erlangen werden.
Die neuen Regelungen sollen die Steuerhinterziehung im Bereich Kryptowährungen bekämpfen und Broker, wie die Krypto-Börse Coinbase (COIN), dazu verpflichten, der Steuerbehörde alle Verkäufe und Tausche digitaler Vermögenswerte zu melden, die im Jahr 2025 stattgefunden haben.
Das Ziel ist es, den Steuerbehörden einen klaren Überblick über Gewinne und Verluste der Anleger zu verschaffen, indem erstmals Kundendaten innerhalb von Börsen offengelegt werden. Dies ermöglicht dem IRS, die Angaben der Krypto-Broker mit den Steuererklärungen der Steuerzahler abzugleichen.
Während das Ziel darin besteht, jegliche Fehlermarge zu beseitigen, sind die Regeln ein „grobes Instrument“, das von Gesetzgebern geschaffen wurde, die nichts über Krypto wissen, so Andrew Duca, Gründer von Awaken Tax.
„Das bedeutet, dass Krypto wie Aktien behandelt wird, sich aber nicht so verhält. Echte Krypto-Nutzer werden Vermögenswerte zwischen mehreren Wallets bewegen und mit dezentralen Finanzprotokollen (DeFi) interagieren, wobei sie recht komplexe Handelsstrategien anwenden“, sagte Duca.
Unternehmen wie Coinbase können lediglich Informationen über die Erlöse aus dem Verkauf von Kryptowährungen bereitstellen und sind nicht in der Lage, die Steuerbasis für einen bestimmten digitalen Vermögenswert zu melden – üblicherweise der Kaufpreis zuzüglich der Anschaffungskosten –, die dann zur Berechnung von Kapitalgewinnen oder -verlusten bei dessen Verkauf herangezogen werden kann.
„Coinbase kann die richtigen Informationen tatsächlich nicht übermitteln, denn man kann sich vorstellen, wenn jemand Bitcoin in einer Cold-Storage-Wallet wie Ledger besitzt und diese an Coinbase zum Verkauf sendet. Coinbase kennt nicht den Anschaffungspreis, also den Betrag, zu dem Sie die Bitcoins gekauft haben. Daher übermittelt Coinbase der IRS fehlerhafte Formulare. Das Formular 1099-DA meldet Einnahmen, jedoch nicht die steuerliche Bemessungsgrundlage“, sagte Duca.
Coinbase ist sich der Verwirrung wohl bewusst dies verursachen wird. Die Verantwortung liegt beim Inhaber der Kryptowährungen, die fehlenden Teile bezüglich ihrer Anschaffungskosten und tatsächlichen Steuergrundlage durch das aktualisierte des IRS „zu schließen“.Formular 8949, sagte Duca.
Duca erkennt an, dass die Einhaltung der Kryptowährungssteuer äußerst gering ist: Weniger als 20 % der Krypto-Inhaber melden, was sie sollten, so seine Aussage.
„Es wurde wirklich nicht gut durchdacht und ist für Krypto-Nutzer geradezu schrecklich. Aber es ist das, was sie am schnellsten und einfachsten umsetzen konnten“, sagte Duca. „Sie haben einfach dieses sehr grobe Instrument hinzugefügt, um zu versuchen, die 20 % innerhalb eines Jahres auf 80 % zu steigern.“