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El colapso de las principales empresas de cifrado el año pasado hizo que los inversores se dieran cuenta de la dura realidad de la custodia de las criptomonedas.
Los clientes no solo perdieron el acceso a sus criptomonedas en los exchanges cuando fracasaron, sino que los inversores también se hicieron responsables de cumplir con las leyes fiscales supervisadas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) a pesar de que no poseían las claves de sus criptomonedas.
La autocustodia y sus posibles reglas
Hace apenas unas semanas, el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos propuso nuevas leyes para detectar a los evasores de impuestos cripto y facilitar que los ciudadanos obedientes presenten declaraciones.
Según el proyecto de ley fiscal, los exchange deben informar los ingresos brutos de las transacciones. Más tarde, tendrían que informar la base de costos o cuánto pagaron los clientes por los activos que vendieron posteriormente.
La diferencia entre la base de costos del inversor y el precio al que vendió los activos constituiría una renta imponible.
A pesar de sus mejores esfuerzos, los inversores que mantienen criptomonedas en monederos sin custodia históricamente han enfrentado pesadillas al intentar rastrear ganancias que abarcan múltiples aplicaciones de finanzas descentralizadas (DeFi).
El hecho de que los proveedores de servicios ayuden a rastrear las transacciones no siempre es útil, ya que diferentes proveedores pueden presentar resultados tremendamente diferentes, dice el experto en impuestos Clinton Donnelly.
Los inversores cripto pueden utilizar la autocustodia hasta que entre en vigor
Es importante empezar a equilibrar la necesidad de divulgación con la privacidad que anhelan los entusiastas de las criptomonedas. Esto es según el CEO y cofundador de la empresa de software de impuestos cripto Recap, Dan Howitt.
Además, es fundamental educar a los usuarios sobre cómo configurar su autocustodia cripto, lo que, en su mayor parte, ha resultado demasiado desalentador, lo que ha llevado a los inversores a renunciar a la autonomía en beneficio de la usabilidad.
Hacer un seguimiento de las ganancias y pérdidas también puede requerir mucho trabajo.
Pero la autocustodia es la única forma de preservar los objetivos de resistencia a la censura de las criptomonedas y protegerse contra futuros colapsos, según Howitt.
Con más educación, la autocustodia puede ayudar a los clientes a obedecer las leyes de impuestos cripto sin revelar información confidencial. Pero primero, una introducción a por qué las transacciones DeFi son tan difíciles de rastrear.
Sólo el código conoce tu identidad
Una característica central de las finanzas descentralizadas es la capacidad de realizar transacciones sin intermediarios.
Hayden Adams, el desarrollador del exchange descentralizado (DEX) Uniswap, y Michael Egorov, el creador de la stablecoin DEX Curve Finance, permiten a los inversores en criptomonedas crear sus propios mercados para el exchange de activos cripto.
En otras palabras, estas plataformas implementan un código especial que permite a los usuarios intercambiar criptoactivos entre pares.
Leer más: Guía completa para declarar impuestos sobre criptomonedas
Crean mercados en gran medida independientes de las reglas impuestas por reguladores como la Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos (SEC), aunque esto podría cambiar.
Hasta el reciente colapso de las criptomonedas, el Tío Sam se contentaba con dejar que los entusiastas de DeFi se divirtieran. Sin restricciones, los inversores podrían experimentar con productos cuyos rendimientos eclipsarían los rendimientos que los bancos pagan a los ahorradores.
Una característica clave de este tipo de inversión es el seudónimo. La mayoría de las plataformas descentralizadas solo necesitan que los inversores conecten un software que les permita gastar activos utilizando una clave privada separada de la información de identificación personal.
A veces, los inversores de DeFi quedan expuestos cuando las direcciones de sus monederos están vinculados con sus perfiles en otras plataformas como X (anteriormente Twitter).
Si bien sus identidades reales todavía están a salvo de miradas indiscretas, a menudo se necesitan datos robados de una plataforma como X para vincular una dirección a una entidad del mundo real.
El seudónimo de las transacciones cripto ha dejado a los reguladores noches sin dormir. El año pasado, Estados Unidos sancionó Tornado Cash, una aplicación descentralizada que oculta la identidad de los depositantes.
Posteriormente, las autoridades fiscales estadounidenses se asociaron con una empresa de Inteligencia Artificial (IA) para rastrear el fraude fiscal en blockchains.
Los reguladores podrían forzar la recopilación de datos en caso de incumplimientos
Danny Chong, CEO de Tranchess, una plataforma de rendimiento de DeFi , dijo recientemente a BeInCrypto que DeFi necesita regulaciones para dar forma a su futuro. ¿Pero es la entrega de información privada el precio que tenemos que pagar?
La propuesta Ley de Mejora de la Seguridad Nacional de Criptoactivos de Estados Unidos de 2023 requiere que las partes que controlan o hayan invertido en un protocolo DeFi recopilen información de los clientes.
También otorgaría al Tesoro poderes adicionales para perseguir el lavado de dinero realizado fuera del sistema financiero tradicional.
Los organismos internacionales contra el lavado de dinero, como el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), recomiendan reglas contra el lavado de dinero que los reguladores de la Unión Europea consideraron oportuno incluir en su legislación sobre criptomonedas, el proyecto de ley de Mercados de Criptoactivos (MiCA).
MiCA, que entrará en vigor en 2024, solicita a los exchanges que registren las partes en ambos extremos de la transacción. Lo hará independientemente de la cantidad intercambiada.
Entonces, las cosas se ven bastante sombrías en el frente del anonimato. O tal vez no. Howitt cree que el camino a seguir no es tan sencillo como podríamos pensar.
“Todo el mundo tiene derecho a la privacidad financiera. Si los datos caen en las manos equivocadas, su cartera podría quedar expuesta, lo que le abre la posibilidad de pintarse un objetivo en la espalda.”
Los servicios de Recap preservan el anonimato cripto o, en un sentido más estricto, el seudonimato. Al tiempo que permiten a los inversores cumplir con sus obligaciones fiscales. Además, no cree que las blockchains defiendan la privacidad a expensas del crimen.
“Tan pronto como una transacción queda expuesta, todo queda expuesto.”
Howitt dijo que las reglas, por ejemplo, las descritas en el Marco de presentación de informes sobre criptoactivos de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos, podrían empujar a las personas hacia lugares extraterritoriales que arriesgan sus fondos.
Si más inversores optaran por la autocustodia, se habría limitado el daño que sufrieron al entregar sus activos a empresas que recientemente quebraron.
Resumen rastrea las ganancias de los impuestos cripto con la autocustodia
Es hora de cambiar la conversación, sostiene Howitt:
“Estamos acostumbrados a que los bancos y las empresas administren nuestras finanzas, y los días en que teníamos el control de nuestro dinero quedaron atrás. La autocustodia le brinda control absoluto de sus fondos y ningún tercero tendrá acceso… Nos hemos acostumbrado a que los bancos hagan esto por nosotros.”
En lugar de permitir que el gobierno vincule carteras de exchange centralizadas con inversores de DeFi. Asimismo, revele todas sus operaciones de DeFi, Recap rastrea todas las transacciones a través de su estrecha integración con Ethereum.
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Ethereum, con diferencia la blockchain DeFi más grande, alberga servicios establecidos como Uniswap, Curve y el protocolo de participación líquida Lido.
El éxito de Recap puede depender de los proveedores de monederos
Pero hasta que MiCA y otras leyes entren en vigor, no está claro qué tan popular será el servicio. Desde un punto de vista técnico, Recap teóricamente podría verse afectado por cambios en la blockchain Ethereum.
Las actualizaciones de los bloques de transacciones de Ethereum se adaptarán a bloques de transacciones más baratos. Mientras tanto, varios proyectos de conocimiento cero mejorarán la escalabilidad de Ethereum.
Los proveedores de monederos con custodia propia como MetaMask y Ledger también han experimentado hacks. Han sido acusados de socavar el espíritu de las criptomonedas.
Además, queda por ver si empresas como Recap necesitarán cambiar su enfoque cuando las nuevas leyes estadounidenses entren en vigor.
En septiembre del año pasado, el IRS emitió una citación John Doe a los clientes de MY Safra Bank con sede en Nueva York. Recalcó que pudieran no haber pagado impuestos sobre transacciones cripto.