cryptonews.net
في بيان صحفي صدر مؤخرًا، أعلنت وزارة الضرائب الدنماركية أنها على استعداد لتنفيذ تغيير في نهجها تجاه ضريبة العملات المشفرة. بموجب اللائحة المقترحة، تخطط الحكومة الدنماركية لفرض ضريبة بنسبة 42٪ على المكاسب غير المحققة لعملة البيتكوين والأصول الرقمية الأخرى.تمثل السياسة، التي تستهدف المستثمرين الأفراد، واحدة من أعلى معدلات ضريبة العملات المشفرة على مستوى العالم وتدل على الجهود المكثفة التي تبذلها الدنمارك لتنظيم وفرض الضرائب على صناعة العملات المشفرة سريعة النمو في جميع أنحاء العالم، والتي شهدت نموًا واسع النطاق في جميع أنحاء أوروبا.
ضريبة المكاسب غير المحققة لاستثمارات العملات المشفرة
ستطبق الضريبة المقترحة من الدنمارك على وجه التحديد على الأرباح غير المحققة في حيازات العملات المشفرة، مما يعني أن المستثمرين سيخضعون للضريبة على الزيادة في قيمة أصولهم حتى لو لم يبيعوها. على عكس ضرائب مكاسب رأس المال النموذجية، والتي يتم تشغيلها فقط عند بيع أحد الأصول، فإن ضريبة المكاسب غير المحققة تقيم تغييرات القيمة قبل حدوث أي معاملة.
سيتم تطبيق معدل 42٪ على المستثمرين الأفراد والأفراد الذين يمتلكون عملات مشفرة، مما قد يخلق عبئًا ضريبيًا على مستثمري العملات المشفرة في الدنمارك. يبدو أن هدف الحكومة هو تثبيط الاستثمارات المضاربة مع الاستحواذ على جزء من المكاسب المحققة في سوق العملات المشفرة المتنامية.
نهج الدنمارك في تنظيم العملات المشفرة: التطورات الأخيرة والخطط المستقبلية
بالتزامن مع خطط فرض ضريبة بنسبة 42٪، اتخذت الدنمارك خطوات في السنوات الأخيرة لإنشاء إطار تنظيمي للعملات المشفرة. يهدف الإطار إلى معالجة تعقيدات الامتثال الضريبي وحماية المستثمرين ومكافحة غسل الأموال في مجال الأصول الرقمية سريع التطور.
مع تزايد الاهتمام العام وملكية العملات المشفرة، قدمت السلطات الضريبية في الدنمارك، بقيادة وزارة الضرائب، سياسات وتوصيات تستهدف كل من المستثمرين الأفراد ومقدمي خدمات التشفير بمبادرات في مجال التشفير، والتي تشمل:
توصيات مجلس قانون الضرائب بشأن ضريبة الأصول المشفرة
بالإضافة إلى ضريبة المكاسب غير المسجلة، أصدر مجلس قانون الضرائب الدنماركي مؤخرًا توصيات تقترح نهجًا أكثر توحيدًا لفرض الضرائب على الأصول المشفرة. بعد بحث واسع النطاق أجري منذ عام 2021، اقترح المجلس أن تخضع جميع أنواع الأصول المشفرة، سواء كانت مدعومة بأصول أم لا، لنفس القواعد الضريبية مثل الأصول الاستثمارية الأخرى.
تهدف هذه التوصية إلى تسهيل عملية الضرائب من خلال مواءمة الأصول المشفرة مع قواعد ضريبة الأسهم في الدنمارك، والقضاء على التناقضات في المعاملة الضريبية بين أنواع مختلفة من الأصول الرقمية. تركز خطوة المجلس أيضًا على جعل النظام الضريبي أكثر إنصافًا لمستثمري العملات المشفرة. إحدى النقاط البارزة هي إزالة التباين في فرض الضرائب على المكاسب والخسائر، مما يسمح للمستثمرين بخصم الخسائر من أحد الأصول المشفرة مقابل المكاسب في أصل آخر.
علاوة على ذلك، أوصى المجلس بتعويض المكاسب على الأصول المشفرة عن الخسائر في العقود المالية الأخرى، مما يوفر مرونة أكبر لدافعي الضرائب. ومن المتوقع أن يوفر إطار الضرائب الموحد هذا إرشادات أكثر دقة لوكالة الضرائب الدنماركية ومستثمري العملات المشفرة، مما يضمن تقييمات ضريبية أكثر قابلية للتنبؤ وأكثر عدالة.
متطلبات الإبلاغ الإلزامية لمقدمي خدمات التشفير
بدءًا من أوائل عام 2025، تخطط الدنمارك لسن قاعدة في متطلبات الإبلاغ لمقدمي خدمات الأصول المشفرة الذين يعملون ضمن ولايتها القضائية. وفقًا لهذه السياسة، يجب على البورصات ومنصات التشفير الأخرى تقديم معلومات مفصلة عن معاملات عملائها إلى السلطات الضريبية الدنماركية. يتضمن هذا تقديم بيانات الإبلاغ عن المعاملات التي تنطوي على عملات مشفرة شائعة مثل Bitcoin.
تهدف متطلبات الإبلاغ إلى زيادة الانفتاح في سوق التشفير، ومنع التهرب الضريبي، وضمان خضوع أنشطة التشفير للولاية الضريبية الدنماركية. من خلال إلزام مقدمي الخدمات بالإبلاغ عن بيانات المعاملات، تعتزم الدنمارك إغلاق المناطق التي سمحت في وقت سابق لبعض المستثمرين بتجنب الامتثال الضريبي الكامل. سيتم أيضًا مشاركة هذه البيانات مع الدول الأعضاء الأخرى في الاتحاد الأوروبي، مما يتماشى مع الإطار التنظيمي للدنمارك مع جهود الاتحاد الأوروبي الأوسع لتوحيد ومراقبة أنشطة الأصول الرقمية عبر الحدود.
الاتفاقيات الدولية وتبادل المعلومات
إن نهج الدنمارك في تنظيم العملات المشفرة يتماشى مع الاتفاقيات الدولية الأخيرة، كما أشارت هيئة تبادل المعلومات الضريبية، والتي تركز على مكافحة غسيل الأموال وضمان الامتثال الضريبي في سوق الأصول الرقمية. والدنمارك جزء من العديد من مبادرات الاتحاد الأوروبي التي تهدف إلى إنشاء إطار تنظيمي موحد للعملات المشفرة.
منذ عام 2027، ستتبادل السلطات الضريبية الدنماركية البيانات المتعلقة بمعاملات العملات المشفرة مع دول أخرى بموجب اتفاقيات التبادل. ومن المتوقع أن يعزز هذا التعاون الدولي الشفافية عبر الحدود، مما يمكن السلطات الضريبية في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي من الوصول إلى بيانات شاملة حول معاملات العملات المشفرة التي تشمل مواطنيها.
كما يتماشى التعاون مع إرشادات منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، مع التركيز على تبادل المعلومات لمنع التهرب الضريبي. وتعكس مشاركة الدنمارك في هذه الاتفاقيات الدولية التزامها بدمج المعايير العالمية في لوائح العملات المشفرة المحلية، وضمان انسجام سياساتها مع اللوائح المالية الدولية.
التشريعات المستقبلية بشأن ضريبة العملات المشفرة
بناءً على التوصيات الصادرة عن مجلس قانون الضرائب، من المقرر أن يقدم وزير الضرائب الدنماركي راسموس ستوكلوند اقتراحًا تشريعيًا شاملاً بشأن ضريبة العملات المشفرة إلى البرلمان الدنماركي في أوائل عام 2025. سيحدد مشروع القانون هذا التدابير المحددة لتطبيق اقتراحات مجلس قانون الضرائب، بما في ذلك الضرائب القائمة على المخزون وتوحيد القواعد الضريبية لجميع الأصول المشفرة.
أحد المكونات الرئيسية لمشروع القانون هو نموذج ضريبة المخزون، والذي بموجبه سيتم فرض ضرائب على الأصول المشفرة كدخل رأسمالي على أساس مستمر، بغض النظر عما إذا كانت قد بيعت أم لا. ومن المتوقع أن يعمل هذا النموذج على استقرار الإيرادات الضريبية من الأصول المشفرة، وتوفير مصدر ضريبي موثوق، والحد من التقلبات المرتبطة بتوقيت مبيعات الأصول.
ومن المتوقع أن يدخل مشروع القانون حيز التنفيذ بحلول يناير 2026، مما يتيح للمستثمرين ومقدمي الخدمات وقتًا كافيًا للاستعداد للإطار الضريبي الجديد أثناء اتباعهم لقواعد الضرائب الشاملة المعمول بها وفقًا لقانون فريمان.
الجدول الزمني والتأثير على مستثمري العملات المشفرة في الدنمارك
إن اللوائح الضريبية المقترحة ومتطلبات الإبلاغ الإلزامي هي جزء من خارطة الطريق الاستراتيجية للدنمرك لتنفيذ تنظيم الأصول المشفرة على مراحل. يمتد الجدول الزمني إلى عام 2026، مما يمنح مستثمري العملات المشفرة الوقت الكافي لتعديل محافظهم والامتثال للمتطلبات الجديدة.
قد تدفع اللوائح الجديدة، وخاصة ضريبة المكاسب غير المحققة، مستثمري العملات المشفرة في الدنمارك إلى إعادة النظر في استراتيجياتهم، وخاصة إذا كان العبء الضريبي يؤثر على الحيازات طويلة الأجل. قد يستكشف بعض المستثمرين ولايات قضائية بديلة ذات سياسات ضريبية أكثر ملاءمة، بينما قد يضبط آخرون استراتيجياتهم الاستثمارية داخل الدنمارك لتتماشى مع القواعد الجديدة.
صورة بواسطة Freepik