IRS требует отклонения апелляции Андраде по поводу требования предоставить банковские записи

Служба внутренних доходов США обратилась в апелляционный суд с просьбой отклонить ходатайство основателя криптовалюты об отмене повесток, поданных против него налоговым регулятором, которые, по его словам, были поданы без надлежащего уведомления.

В юридической записке от 10 февраля в апелляционный суд пятого округа IRS и Министерство юстиции утверждают, что суд не обладал юрисдикцией, поскольку не было никакого судебного разбирательства по делу, которое оно изначально подало в федеральный суд против основателя криптовалюты AML Bitcoin Роуленда Маркуса Андраде и его криптофирмы ABTC Corporation.

IRS заявила, что расследовала деятельность ABTC Corp, чтобы определить, имели ли место нарушения законов о финансовой отчетности в соответствии с Законом о банковской тайне. Агентство заявило, что запросило личные финансовые записи Андраде, полагая, что он был связан с ABTC, — но Андраде утверждал, что его никогда не уведомляли должным образом о повестках.

Дело берет начало в 2021 году, когда IRS начала расследование в отношении Андраде. В мае 2023 года IRS выдала повестки Bank of America и JPMorgan Chase, требуя финансовые записи, связанные с Андраде и ABTC. Андраде утверждал, что IRS не уведомила его, как того требует Закон о праве на финансовую конфиденциальность (RFPA).

Согласно судебным записям, адвокат Андраде обнаружил повестки и запросил копии у IRS. К сентябрю IRS изъяла свои повестки и выдала новые с уведомлениями, отправленными по почте на служебный адрес Андраде, которые были возвращены как недоставленные в октябре.

В феврале 2024 года Андраде подал иск в Техасе, чтобы отменить повестки, заявив, что IRS нарушила законы о финансовой конфиденциальности. В мае окружной суд отклонил ходатайство Андраде об отмене, постановив, что IRS выполнила требования RFPA и надлежащим образом уведомила его о второй повестке. Он утверждал, что дело было спорным, поскольку банки уже выполнили предписания по повесткам и передали запрошенные записи. В августе Андраде обжаловал это решение в Пятом округе, потребовав отсрочки, чтобы помешать IRS просматривать банковские записи, пока дело находится на рассмотрении.

«Поскольку IRS в значительной степени выполнила RFPA, Андраде не имеет права на возмещение ущерба и гонорары адвокатов, которые зависят от нарушения закона», — утверждают IRS и Министерство юстиции в своем последнем кратком изложении.

Выдержка из юридического заключения IRS. Источник: PACER

Дело находится на рассмотрении в Пятом округе, где суд решает, принять ли апелляцию Андраде или оставить в силе решение окружного суда.

В 2020 году SEC обвинила Андраде, тогдашнего генерального директора NAC Foundation, в проведении незарегистрированного предложения ценных бумаг AML Bitcoin, токена, который, по утверждениям ответчиков, был новой и улучшенной версией Биткоина.